Les établissements assujettis doivent se doter d’un dispositif leur permettant à tout moment de pouvoir identifier, évaluer et maîtriser le risque de marché qui recouvre notamment les risques relatifs aux instruments liés aux taux d’intérêt et titres de propriété du portefeuille de négociation et le risque de change. Ce dispositif doit permettre notamment :
– d’enregistrer quotidiennement les opérations de change conformément aux dispositions du Plan Comptable des Etablissements de Crédit et de la règlementation des changes ;
– d’enregistrer quotidiennement leurs opérations sur leur portefeuille de négociation ;
– d’assurer la mesure, le suivi et le contrôle des opérations sur les marchés financiers ou de change effectuées pour leur propre compte ;
– de calculer le résultat de leurs opérations sur leur portefeuille de négociation;
– de mesurer leur exposition au risque de change par devise et pour l’ensemble des devises, et calculer leurs résultats ;
– d’apprécier les risques de règlement contrepartie et de règlement livraison sur leurs opérations de change ou sur instruments financiers ;
– d’évaluer le risque de variation de prix de tout instrument financier qu’ils détiennent.
